06.07.2022
Záverečný účet obce
Magnezitovce
a rozpočtové hospodárenie
za rok 2021
Predkladá : Helena Adamcová, starostka obce
Spracoval: Denisa Radičová
V Magnezitovciach dňa 06.07.2022
Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 06.07.2022
Záverečný účet schválený OZ dňa ........................., uznesením č. ..................
Záverečný účet obce
a rozpočtové hospodárenie za rok 2021
OBSAH :
Záverečný účet obce
a rozpočtové hospodárenie za rok 2021
1. Rozpočet obce na rok 2021
Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2021.
Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2021 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný .
Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2021.
Rozpočet obce bol schválený zasadnutím obecného zastupiteľstva dňa 16.12.2020 uznesením č.48/16/12/2020
Rozpočet bol zmenený jedenkrát:
Rozpočet obce k 31.12.2021
|
|
Schválený rozpočet |
Schválený rozpočet po poslednej zmene |
|
Príjmy celkom |
263 855,00 |
236 814,33 |
|
z toho : |
|
|
|
Bežné príjmy |
258 855,00 |
228 478,84 |
|
Kapitálové príjmy |
0,00 |
0,00 |
|
Finančné príjmy |
5 000,00 |
8 335,49 |
|
|
|
|
|
Výdavky celkom |
263 855,00 |
235 561,21 |
|
z toho : |
|
|
|
Bežné výdavky |
258 855,00 |
233 568,40 |
|
Kapitálové výdavky |
5000,00 |
1 992,81 |
|
Finančné výdavky |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
Rozpočet obce |
0,00 |
0,00 |
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2021
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
236 814,33 |
235 412,41 |
99,41 |
Z rozpočtovaných celkových príjmov 236 814,33 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 235 412,41 EUR, čo predstavuje 99,41 % plnenie.
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
228 478,84 |
227 076,92 |
99,39 |
Z rozpočtovaných bežných príjmov 228 478,84 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 227 076,92 EUR, čo predstavuje 99,39 % plnenie.
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
160 803,56 |
160 802,78 |
99,99 |
Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve
Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 150 455,10 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2021 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 150 455,05 EUR, čo predstavuje plnenie na 99,99 %.
Daň z nehnuteľností
Z rozpočtovaných 7 049,05 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 7 048,89 EUR, čo je 99,99 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 6 295,53 EUR, dane zo stavieb boli v sume 730,32 EUR a dane z bytov boli v sume 23,04 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 6 979,03 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 69,86 EUR. K 31.12.2021 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 2 191 EUR z toho za rok 2021 v sume 784,12 EUR.
Daň za psa
Z rozpočtovaných 198,41 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 198,41 €, čo je 100,00 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 195,09 €, za nedoplatky z minulých rokov 3,32 €. K 31.12.2021 obec eviduje pohľadávky na dani za psa v sume 382,68 EUR z toho za rok 2021 v sume 123,63 EUR.
Daň za užívanie verejného priestranstva
Daň za nevýherné hracie prístroje
Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad
Z rozpočtovaných 2 602,00 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 2 601,88 €, čo je 99,99 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 2 041,78 €, za nedoplatky z minulých rokov 560,10 €. K 31.12.2021 obec eviduje pohľadávky na poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady v sume 9 853,02 € z toho za rok 2021 v sume 2 633,20 EUR.
Daň z úhrad za dobývací priestor
Z rozpočtovaných 499,00 € bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 498,55 €, čo je 99,90 % plnenie.
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
67 675,28 |
66 274,14 |
97,93 |
Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku
Z rozpočtovaných 1 714,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 1 713,06 EUR, čo je 99,99 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 614,52 EUR z toho nájom bytu OÚ v sume 341,13 EUR. Príjem za predaj výrobkov, tovarov služieb v celkovej sume 1 036,54 EUR, z toho kanalizačné v sume 367,60 EUR a príjem z ostatných /popl. Dom smútku, hrob.miesta, kosenie, rozhlas/ v sume 668,94 EUR. Príjem MŠ príspevky a zápisné v sume 12,00 EUR a iné poplatky v sume 50,00 EUR.
Administratívne poplatky a iné poplatky a platby
Administratívne poplatky - správne poplatky:
Z rozpočtovaných 301,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 301,00 EUR, čo je 100,00 % plnenie.
Iné platby:
Z rozpočtovaných 301,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 301,00 EUR, čo je 100,00% plnenie.
Pokuty, penále a iné sankcie
Vklady, vratky
Z vratiek:
Z rozpočtovaných 0,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo je 0,00 % plnenie.
Prijaté granty a transfery
Z rozpočtovaných grantov a transferov 65 660,28 EUR bol skutočný príjem vo výške 64 260,08 EUR, čo predstavuje 97,87 % plnenie.
|
Poskytovateľ dotácie |
Suma v EUR |
Účel |
|
Štatistický úrad SR BB |
2 499,42 |
Sčítanie obyvateľstva |
|
Okresný úrad Banská Bystrica |
706,00 |
Šk. potreby, materiál |
|
ÚPSVaR Revúca |
8 083,85 |
PnD - OP |
|
ÚPSVaR Revúca |
342,10 |
MŠ strava HN |
|
Okresný úrad RS |
173,00 |
REGOB, Register adries |
|
Okresný úrad ŽP |
44,49 |
Prenesený výkon ŽP |
|
ÚPSVaR Revúca |
280,54 |
Výkon OP |
|
ÚPSVaR Revúca |
50 615,60 |
DHN - OP |
|
DPO |
1 400,00 |
Dotácia DHZ |
|
ÚPSVaR Revúca |
115,08 |
Dotácia dobrovoľnícka činnosť §52A |
|
SPOLU: |
64 260,08 € |
|
Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s predpismi.
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % plnenie.
Granty a transfery
Z rozpočtovaných 0,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % plnenie.
Prijaté granty a transfery
|
Poskytovateľ dotácie |
Suma v EUR |
Účel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
8 335,49 |
8 335,49 |
100,00 |
Z rozpočtovaných finančných príjmov 8 335,49 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 8 335,49 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie.
Bežné príjmy
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Z rozpočtovaných bežných príjmov 0,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % plnenie.
Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho:
Základná škola 0,00 EUR
Základná umelecká škola 0,00 EUR
Centrum voľného času 0,00 EUR
Zariadenie pre seniorov 0,00 EUR
Kapitálové príjmy
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% plnenia |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % plnenie.
Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho:
Základná škola 0,00EUR
Základná umelecká škola 0,00EUR
Centrum voľného času 0,00 EUR
Zariadenie pre seniorov 0,00 EUR
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2021
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% čerpania |
|
235 561,21 |
235 412,41 |
99,93 |
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 235 561,21 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 235 412,41 EUR, čo predstavuje 99,93 % čerpanie.
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% čerpania |
|
233 568,40 |
233 419,60 |
99,93 |
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 233 568,40 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 233 419,60 EUR, čo predstavuje 99,93 % čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.
Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí:
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania
Z rozpočtovaných 67 220,98 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2021 v sume 67 220,98 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ a MŠ, sociálnej pracovníčky a pracovníka obecnej hliadky.
Poistné a príspevok do poisťovní
Z rozpočtovaných 25 761,85 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 25 761,85 EUR, čo je 100,00 % čerpanie.
Tovary a služby
Z rozpočtovaných 79 586,84 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 79 438,04 EUR, čo je 99,81 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, reprezentačné, odmeny dohody o vykonaní práce a odmeny poslancom a komisiám a ostatné tovary a služby.
Bežné transfery
Z rozpočtovaných 60 998,73 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 60 998,73 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie.
Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami
Z rozpočtovaných 0,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % čerpanie.
2) Kapitálové výdavky :
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% čerpania |
|
1 992,81 |
1 992,81 |
100,00 |
Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 1 992,81 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 1 992,81 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.
Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:
Z rozpočtovaných 1 992,81 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2021 v sume 1 992,81 EUR na oplotenie/zakúpenie brány rodinného domu č. 69 v sume 460,81 EUR, na vybudovanie oplotenia I.časť úhrady na cintoríne v časti obce Mníšany a zakúpenie brány v celkovej sume 1 532,00 €.
3) Výdavkové finančné operácie :
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% čerpania |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Z rozpočtovaných finančných výdavkov 0,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu.
4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou:
Bežné výdavky
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% čerpania |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 0,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.
Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho :
Základná škola 0,00 EUR
Základná umelecká škola 0,00 EUR
Centrum voľného času 0,00 EUR
Zariadenie pre seniorov 0,00 EUR
Kapitálové výdavky
|
Rozpočet na rok 2021 |
Skutočnosť k 31.12.2021 |
% čerpania |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 0,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00.% čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.
Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho:
Základná škola 0,00 EUR
Základná umelecká škola 0,00 EUR
Centrum voľného času 0,00 EUR
Zariadenie pre seniorov 0,00 EUR
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2021
|
Hospodárenie obce |
Skutočnosť k 31.12.2021 v EUR |
|
Bežné príjmy spolu |
227 076,92 |
|
z toho : bežné príjmy obce |
227 076,92 |
|
bežné príjmy RO |
0 |
|
Bežné výdavky spolu |
233 419,60 |
|
z toho : bežné výdavky obce |
233 419,60 |
|
bežné výdavky RO |
0 |
|
Bežný rozpočet |
|
|
Kapitálové príjmy spolu |
0,00 |
|
z toho : kapitálové príjmy obce |
0,00 |
|
kapitálové príjmy RO |
0 |
|
Kapitálové výdavky spolu |
1 992,81 |
|
z toho : kapitálové výdavky obce |
1 992,81 |
|
kapitálové výdavky RO |
0 |
|
Kapitálový rozpočet |
|
|
Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu |
-8 335,49 |
|
Vylúčenie z prebytku |
0,00 |
|
Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu |
|
|
Príjmy z finančných operácií |
8 335,49 |
|
Výdavky z finančných operácií |
0 |
|
Rozdiel finančných operácií |
8 335,49 |
|
Príjmy spolu |
235 412,41 |
|
VÝDAVKY SPOLU |
235 412,41 |
|
Hospodárenie obce |
0,00 |
|
Vylúčenie z prebytku |
0,00 |
|
Upravené hospodárenie obce |
0,00 |
Varianty riešenia hospodárenia obcí napr.:
3.varianta :
Schodok rozpočtu v sume – 8 335,49 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. bol v rozpočtovom roku 2021 vysporiadaný :
Príjmy finančných operácií a rezervného fondu v sume 8 335,49 EUR, bol použitý na:
Na základe uvedených skutočností sa netvorí rezervný fond.
5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu
Rezervný fond
Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
|
Fond rezervný |
Suma v EUR |
|
ZS k 1.1.2021 |
3 103,03 |
|
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok |
0,00 |
|
- z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení |
0,00 |
|
- z finančných operácií |
0,00 |
|
Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. 12/02/02/2022 zo dňa 02.02.2022 na bežné výdavky COVID |
3 103,03 |
|
- krytie schodku rozpočtu |
0,00 |
|
- ostatné úbytky |
0,00 |
|
KZ k 31.12.2021 |
0,00 |
Peňažný fond
Obec nevytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití peňažného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
|
Fond peňažný |
Suma v EUR |
|
ZS k 1.1.2021 |
0,00 |
|
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok |
|
|
- z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení |
|
|
- z finančných operácií |
|
|
Úbytky - použitie peňažného fondu : - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... |
|
|
- krytie schodku rozpočtu |
|
|
- ostatné úbytky |
|
|
KZ k 31.12.2021 |
0,00 |
Sociálny fond
Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva.
|
Sociálny fond |
Suma v EUR |
|
ZS k 1.1.2021 |
168,18 |
|
Prírastky - povinný prídel - % |
292,75 |
|
- povinný prídel - % |
0,00 |
|
- ostatné prírastky |
0,00 |
|
Úbytky - závodné stravovanie |
0,00 |
|
- regeneráciu PS, dopravu |
0,00 |
|
- dopravné |
0,00 |
|
- ostatné úbytky |
249,24 |
|
KZ k 31.12.2021 |
211,69 |
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2021
A K T Í V A
|
Názov |
ZS k 1.1.2021 v EUR |
KZ k 31.12.2021 v EUR |
|
Majetok spolu |
687 282,34 |
671 417,27 |
|
Neobežný majetok spolu |
649 255,44 |
633 585,25 |
|
z toho : |
|
|
|
Dlhodobý nehmotný majetok |
0,00 |
0,00 |
|
Dlhodobý hmotný majetok |
551 710,03 |
536 039,84 |
|
Dlhodobý finančný majetok |
97 545,41 |
97 545,41 |
|
Obežný majetok spolu |
37 429,49 |
